U nekoliko zadnjih mjeseci izmijenjen je Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma i doneseno je nekoliko smjernica koje sadrže brojne novine za obveznike primjene ovih propisa. Autor u članku daje se prikaz najznačajnijih novina u Zakonu o sprječavanju pranja novca i novim smjernicama. Ovaj članak sadrži i novi ogledni primjer internog akta za sprječavanje pranja novca za revizorska društva, samostalne revizore, fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja, usklađenog sa novim propisima.
1. Uvod
2. Legislativni okvir
2.1. Zakonski propisi
2.1.1. Odredbe Zakona
2.1.2. Kazneni zakon
2.1.3. Prekršajni zakon
2.1.4. Zakon o financijskom inspektoratu
2.2. Pravilnici
2.3. Smjernice
2.4. Pravna stečevina EU
3. Novi propisi o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma
3.1. Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma
3.2. Opće smjernice
3.2.1. Primjena Općih smjernica
3.3. Smjernice u svezi postupanja na području borbe u suzbijanju financiranja terorizma
3.3.1. Obveza redovite provjere
3.3.2. Redovita provjera povezanih subjekata
3.4. Smjernica o državama koje u nezadovoljavajućoj mjeri primjenjuju mjere sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
4. Interni akt
4.1. Sadržaj internog akta
Primjer – Pravilnik (interni akt) o mjerama, radnjama i postupanjima radi sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
4.2. Ogledni primjer internog akta
Primjer – Pravilnik (interni akt) o mjerama, radnjama i postupanjima radi sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
4.3. Nadzor sadržaja internog akta i prekršaji
5. Zaključak