Zakonom o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, za obveznike primjene zakona predviđena je dužnost donošenja internog akta kojim se određuju mjere, radnje i postupanja radi sprječavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma propisanih zakonom i drugim na zakonu utemeljenim propisima. Autor u ovom članku analizira obvezu donošenja takvog internog akta s aspekta revizorskih društava i samostalnih revizora te pravnih i fizičkih osoba koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja, kao obveznika primjene zakona. U članku se daje i detaljan prikaz obveznog sadržaja takvog internog akta koji proizlazi iz odredbi zakona.
1. Uvod
2. Sadržaj internog akta
3. Obvezni sadržaj internog akta
3.1. Provođenje mjera dubinske analize stranke
3.1.1. Utvrđivanje identiteta stranke
3.1.2. Utvrđivanje identiteta stvarnog vlasnika stranke
3.1.3. Podaci o namjeni i predviđenoj prirodi poslovnog odnosa ili transakcije
3.2. Postupak utvrđivanja stranih politički izloženih osoba (PEPs)
3.3. Primjena liste indikatora u internom aktu
3.4. Prekršajna odgovornost
4. Prošireni sadržaj internog akta
5. Model internog akta
6. Zaključak