Primjena Zakona o sprječavanu pranja novca i financiranja terorizma posebno je aktualizirana u zadnjih nekoliko mjeseci, budući je od strane Financijskog inspektorata Ministarstva financija fizičkim i pravnim osobama koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja upućen upitnik kojim se traže podaci o primjeni zakonskih odredbi. U ovom članku daje se prikaz obveza osoba koje obavljaju profesionalne djelatnosti (revizorska društva, samostalni revizori, fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja, odvjetnici, odvjetnička društva i javni bilježnici) u provedbi Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma. Članak sadrži i praktične primjere internih akata, programa obrazovanja i evidencija koje moraju voditi osobe koje obavljaju profesionalne djelatnosti.
1. Uvod
2. Pravni okvir
3. Obveze osoba koje obavljaju profesionalne djelatnosti u provedbi Zakona
3.1. Ograničenje u primjeni Zakona za osobe koje obavljaju profesionalne djelatnosti
3.2. Obveze odvjetnika, odvjetničkih ureda i javnih bilježnika
3.3. Procjena rizika
3.4. Dubinska analiza stranke
3.4.1. Prikupljanje podataka
3.5. Ograničenja u poslovanju sa strankama
3.6. Obveza donošenja internog akta
Primjer – model internog akta
3.6. Obveza redovitog stručnog osposobljavanja i izobrazbe
3.7. Zaštita i čuvanje podataka
3.8. Vođenje evidencija
Primjer – Evidencija o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama:
Primjer – Evidencija složenih i neobičnih transakcija (čl. 43. Zakona)
Primjer – Evidencija o uvidima nadzornih tijela:
3.9. Obavješćivanje Ureda
4. Nadzor, kaznena djela i prekršaji
4.1. Nadzor nad provedbom Zakona
4.2. Kaznena djela
4.3. Prekršaji
5. Zaključak